Prezenty od marek a podatek: jak HMRC traktuje influencerów w Wielkiej Brytanii?

Influencerzy w Wielkiej Brytanii regularnie otrzymują produkty, zaproszenia na eventy, wyjazdy czy pobyty w hotelach. Choć nie zawsze wiąże się to z wypłatą gotówki, HMRC coraz wyraźniej podkreśla, że taki benefit może być traktowany jako dochód, jeśli stanowi formę zapłaty za publikacje lub działania promocyjne.

W raporcie HMRC z 2023 r. dotyczącym twórców internetowych wskazano, że wielu influencerów nie zna obowiązujących zasad podatkowych, co prowadzi do błędów w rozliczeniach. Urząd traktuje działalność influencerską jako samozatrudnienie, co oznacza, że:

• dochód to nie tylko gotówka,
• ale również wszelkie prezenty, produkty i usługi, jeśli są oferowane w zamian za publikację, materiał lub współpracę.

Kiedy prezent jest przychodem?

Zasada jest prosta:

✅ Jeśli marka wysyła produkt „bez żadnych oczekiwań” – to prezent i nie trzeba go zgłaszać.

❌ Jeśli marka oczekuje publikacji – to wynagrodzenie, nawet jeśli nie ma przelewu.

Oczekiwanie może pojawić się w:

• mailu,
• DM-ie,
• briefie,
• umowie,
• lub nawet w luźnej sugestii: „Jeśli wrzucisz zdjęcie, będzie super”.

Jeśli występuje jakakolwiek forma świadczenia w zamian za produkt — HMRC uzna to za przychód z działalności.

Ważne:

Zawsze stosuje się wartość rynkową produktu lub usługi.
Jeśli otrzymujesz kosmetyki warte £150 — właśnie £150 jest Twoim przychodem.

Trading Allowance – kiedy nie trzeba zgłaszać działalności?

Jeśli łączna wartość współprac i prezentów w roku podatkowym nie przekracza £1,000, możesz skorzystać z tzw. trading allowance i nie musisz rejestrować się jako self-employed.

Powyżej £1,000:

• obowiązuje rejestracja w HMRC jako samozatrudniony,
• trzeba składać Self Assessment.

Jak się zabezpieczyć? (praktyczne wskazówki)

Aby uniknąć problemów podatkowych, influencer powinien prowadzić rzetelną dokumentację.

✔️ Dokumentuj każdy „gift”

Notuj:

• datę otrzymania,
• nazwę marki,
• wartość rynkową,
• informację, czy wykonano publikację.

✔️ Zachowuj całą korespondencję

Może być kluczowa, jeśli trzeba będzie udowodnić, że produkt był prawdziwym prezentem, a nie wynagrodzeniem.

✔️ Przechowuj faktury i dowody kosztów

Będą potrzebne do odliczeń.

✔️ Ustal zasady współpracy z marką przed przyjęciem produktu

Jasność na starcie zmniejsza ryzyko nieporozumień z HMRC.

Jak legalnie obniżyć podatek?

Influencer może odliczyć wiele kosztów firmowych, m.in.:

• sprzęt (kamera, telefon, oświetlenie),
• oprogramowanie i montaż,
• internet i telefon,
• transport,
• reklamy i promocję,
• wynajem studia.

Oprócz tego warto:

✔️ Założyć osobne konto biznesowe

Ułatwia to rozliczenia i kontrolę nad finansami.

✔️ Zarejestrować VAT, jeśli obrót przekracza £90,000

Dotyczy większych twórców współpracujących z markami regularnie.

✔️ Rozważyć założenie spółki Ltd

Może to obniżyć efektywne opodatkowanie i zwiększyć wiarygodność biznesową.

Najczęstsze mity influencerów

❌ „Prezenty są darmowe.”
Nie, jeśli publikujesz w zamian za nie treści.

❌ „Marka powie mi, czy to podlega podatkowi.”
Nie. Odpowiedzialność za rozliczenia zawsze spoczywa na influencerze.

❌ „HMRC się nie dowie.”
Coraz mniej prawdopodobne.
HMRC analizuje kampanie marek, raporty agencji oraz aktywność influencerów w social mediach.

Podsumowanie

• Jeśli publikujesz coś w zamian za produkt — to dochód do opodatkowania.
• Jeśli jest to prawdziwy prezent — trzymaj dowód na potwierdzenie.
• Dokumentuj, rozliczaj się rzetelnie i korzystaj z pomocy księgowego, który zna branżę influencerów.