Influencerzy w Wielkiej Brytanii regularnie otrzymują produkty, zaproszenia na eventy, wyjazdy czy pobyty w hotelach. Choć nie zawsze wiąże się to z wypłatą gotówki, HMRC coraz wyraźniej podkreśla, że taki benefit może być traktowany jako dochód, jeśli stanowi formę zapłaty za publikacje lub działania promocyjne.
W raporcie HMRC z 2023 r. dotyczącym twórców internetowych wskazano, że wielu influencerów nie zna obowiązujących zasad podatkowych, co prowadzi do błędów w rozliczeniach. Urząd traktuje działalność influencerską jako samozatrudnienie, co oznacza, że:
- dochód to nie tylko gotówka,
- ale również wszelkie prezenty, produkty i usługi, jeśli są oferowane w zamian za publikację, materiał lub współpracę.
Kiedy prezent jest przychodem?
Zasada jest prosta:
✅ Jeśli marka wysyła produkt „bez żadnych oczekiwań” – to prezent i nie trzeba go zgłaszać.
❌ Jeśli marka oczekuje publikacji – to wynagrodzenie, nawet jeśli nie ma przelewu.
Oczekiwanie może pojawić się w:
- mailu,
- DM-ie,
- briefie,
- umowie,
- lub nawet w luźnej sugestii: „Jeśli wrzucisz zdjęcie, będzie super”.
Jeśli występuje jakakolwiek forma świadczenia w zamian za produkt — HMRC uzna to za przychód z działalności.
Ważne:
Zawsze stosuje się wartość rynkową produktu lub usługi.
Jeśli otrzymujesz kosmetyki warte £150 — właśnie £150 jest Twoim przychodem.
Trading Allowance – kiedy nie trzeba zgłaszać działalności?
Jeśli łączna wartość współprac i prezentów w roku podatkowym nie przekracza £1,000, możesz skorzystać z tzw. trading allowance i nie musisz rejestrować się jako self-employed.
Powyżej £1,000:
- obowiązuje rejestracja w HMRC jako samozatrudniony,
- trzeba składać Self Assessment.
Jak się zabezpieczyć? (praktyczne wskazówki)
Aby uniknąć problemów podatkowych, influencer powinien prowadzić rzetelną dokumentację.
✔️ Dokumentuj każdy „gift”
Notuj:
- datę otrzymania,
- nazwę marki,
- wartość rynkową,
- informację, czy wykonano publikację.
✔️ Zachowuj całą korespondencję
Może być kluczowa, jeśli trzeba będzie udowodnić, że produkt był prawdziwym prezentem, a nie wynagrodzeniem.
✔️ Przechowuj faktury i dowody kosztów
Będą potrzebne do odliczeń.
✔️ Ustal zasady współpracy z marką przed przyjęciem produktu
Jasność na starcie zmniejsza ryzyko nieporozumień z HMRC.
Jak legalnie obniżyć podatek?
Influencer może odliczyć wiele kosztów firmowych, m.in.:
- sprzęt (kamera, telefon, oświetlenie),
- oprogramowanie i montaż,
- internet i telefon,
- transport,
- reklamy i promocję,
- wynajem studia.
Oprócz tego warto:
✔️ Założyć osobne konto biznesowe
Ułatwia to rozliczenia i kontrolę nad finansami.
✔️ Zarejestrować VAT, jeśli obrót przekracza £90,000
Dotyczy większych twórców współpracujących z markami regularnie.
✔️ Rozważyć założenie spółki Ltd
Może to obniżyć efektywne opodatkowanie i zwiększyć wiarygodność biznesową.
Najczęstsze mity influencerów
❌ „Prezenty są darmowe.”
Nie, jeśli publikujesz w zamian za nie treści.
❌ „Marka powie mi, czy to podlega podatkowi.”
Nie. Odpowiedzialność za rozliczenia zawsze spoczywa na influencerze.
❌ „HMRC się nie dowie.”
Coraz mniej prawdopodobne.
HMRC analizuje kampanie marek, raporty agencji oraz aktywność influencerów w social mediach.
Podsumowanie
- Jeśli publikujesz coś w zamian za produkt — to dochód do opodatkowania.
- Jeśli jest to prawdziwy prezent — trzymaj dowód na potwierdzenie.
- Dokumentuj, rozliczaj się rzetelnie i korzystaj z pomocy księgowego, który zna branżę influencerów.